Заморозка лимита по НДС до 2029 года: что важно знать бизнесу уже сегодня

2026-07-13 06:00 Бизнес

Разбираем, что изменилось, как теперь рассчитывается право на освобождение от НДС и почему бизнесу не стоит откладывать подготовку, несмотря на появившуюся отсрочку.

Лимит в 20 млн рублей сохраняется, но только до конца 2029 года

Изначально Федеральный закон № 425-ФЗ предусматривал постепенное снижение лимита доходов для освобождения от НДС. Планировалось, что уже с 2027 года он уменьшится до 15 млн рублей, а с 2028 года — до 10 млн рублей.

Однако принятые изменения скорректировали этот график. До конца 2029 года лимит сохранится на уровне 20 млн рублей. После этого снижение продолжится:

2026–2029 годы — 20 млн рублей;

2030 год — 15 млн рублей;

с 2031 года — 10 млн рублей.

Важно учитывать, что эти изменения относятся только к освобождению от НДС по статье 145 Налогового кодекса РФ для налогоплательщиков на УСН. Для предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, ранее утвержденный график изменений остается без корректировок.

Почему это не отмена реформы

Появление нового законопроекта многие предприниматели восприняли как отказ от снижения лимитов. На самом деле речь идет лишь о переносе сроков.

Бизнес получил несколько дополнительных лет, чтобы подготовиться к новым правилам. Это время можно использовать для пересмотра системы учета, анализа финансовых показателей и адаптации внутренних процессов.

Поэтому воспринимать сохранение лимита как повод забыть о будущих изменениях не стоит. Уже сейчас важно понимать, как будет работать система после окончания переходного периода.

Как определяется право на освобождение от НДС

Один из самых распространенных вопросов — по каким показателям определяется право работать без НДС.

Здесь действует сразу два правила.

Первое связано с предыдущим календарным годом. Именно его доход определяет, сможет ли предприниматель начать следующий год с освобождением от НДС. Если выручка не превысила установленный лимит, право на освобождение сохраняется.

Второе правило касается уже текущего года. На протяжении всего периода необходимо контролировать накопленный доход. Если лимит будет превышен, освобождение перестает действовать с первого числа месяца, следующего за месяцем превышения.

Получается, что предыдущий год определяет возможность воспользоваться льготой, а текущий — позволяет сохранить ее.

Как это работает на практике

Предположим, что по итогам 2026 года компания получила доход 23 млн рублей.

Несмотря на то что в 2027 году выручка может снизиться, например до 16 млн рублей, воспользоваться освобождением от НДС в течение этого года уже не получится. Причина проста — при определении права учитываются результаты предыдущего календарного года.

Если же по итогам 2027 года доход останется в пределах установленного лимита, то уже с 2028 года организация сможет вновь применять освобождение.

Поэтому предпринимателям важно оценивать не только текущую ситуацию, но и понимать, как сегодняшние показатели повлияют на следующий налоговый период.

Что изменится для продавцов на маркетплейсах

Для компаний, работающих через маркетплейсы, вопрос НДС остается одним из самых сложных.

Главная проблема заключается в том, что правила работы площадок не всегда совпадают с требованиями налогового законодательства. Из-за этого предприниматели допускают ошибки, которые могут привести к доначислению налога.

Одна из самых распространенных — определение выручки по поступлениям денежных средств на расчетный счет.

На самом деле для расчета лимита учитывается вся сумма реализации по отчетам маркетплейса до удержания комиссии. Если ориентироваться только на поступившие деньги, можно ошибочно решить, что лимит еще не превышен.

Еще одна ошибка связана с авансами. Некоторые предприниматели считают, что обязанность возникает только после поступления средств на счет, хотя сроки оформления документов начинают исчисляться значительно раньше.

Не меньше вопросов вызывает учет комиссий маркетплейсов. Если не отражать соответствующие документы в бухгалтерском учете, можно потерять право на налоговые вычеты и увеличить налоговую нагрузку.

Отдельного внимания требуют возвраты товаров и отрицательные разницы по НДС. Такие операции необходимо учитывать отдельно, поскольку они влияют на налоговую базу и итоговые расчеты.

Почему автоматизация становится необходимостью

С каждым годом налоговый контроль становится более цифровым. ФНС получает все больше информации напрямую из государственных информационных систем и маркетплейсов.

Если раньше многие ошибки удавалось исправить непосредственно перед сдачей декларации, сегодня такой подход становится рискованным.

Предпринимателям необходимо регулярно сверять данные учета, контролировать выручку, корректно оформлять документы и своевременно отслеживать изменения законодательства.

Чем раньше эти процессы будут автоматизированы, тем ниже вероятность ошибок, штрафов и дополнительных начислений.

Что стоит сделать уже сейчас

Даже несмотря на сохранение лимита до конца 2029 года, откладывать подготовку не стоит.

Полезно уже сегодня:

регулярно контролировать размер годовой выручки;
проверять корректность учета доходов;
уделять особое внимание операциям на маркетплейсах;
своевременно оформлять первичные документы;
автоматизировать бухгалтерские процессы;
следить за изменениями налогового законодательства.

Заморозка лимита по НДС до конца 2029 года дает предпринимателям дополнительное время для подготовки, но не отменяет дальнейшего снижения порога. Уже сейчас важно понимать порядок применения освобождения, контролировать выручку и выстраивать корректный налоговый учет.

Особенно внимательно к этим вопросам стоит относиться компаниям, работающим с маркетплейсами, где ошибки в расчете доходов и НДС встречаются чаще всего.

Бухгалтерский аутсорсинг для бизнеса

Изменения налогового законодательства требуют постоянного контроля, а ошибки в учете могут привести к дополнительным расходам и претензиям со стороны налоговых органов.

Если вы хотите сосредоточиться на развитии бизнеса, а ведение бухгалтерии доверить профессионалам, воспользуйтесь услугами бухгалтерского аутсорсинга.

Мы возьмем на себя бухгалтерский и налоговый учет, подготовку отчетности, контроль изменений законодательства, сопровождение работы с НДС, УСН и маркетплейсами, чтобы вы могли быть уверены в корректности учета и соблюдении всех требований.

Оставьте заявку — поможем подобрать оптимальный формат бухгалтерского сопровождения для вашего бизнеса.

Наши соцсети: ВКонтакте | Дзен | MAX | Телеграм

#НДС #УСН #БухгалтерскийАутсорсинг #Бухгалтерия #НалоговыйУчет #Маркетплейсы #Предпринимательство #Бизнес #КонтурСистем #Налоги